Conseils d'expert-comptable BNC #8 : La location (LOA / LDD)

LOA / LDD / Crédit-bail / Leasing / Location longue durée : Kezako ?

La solution de la location pour financer un bien (essentiellement pour les véhicules) intéresse souvent les médecins, kinés et infirmières en libéral. Dans les deux cas, il s’agit d’une location pour une durée plus ou moins longue (en général de 2 à 5 ans). La différence entre la Location Longue Durée (LLD) et la Location avec Option d’Achat (crédit bail, leasing ou LOA), réside dans la possibilité qui vous est offerte dans le second cas de devenir propriétaire du véhicule à l’issue du contrat de location moyennant le versement d’une option d’achat ou le restituer.

Pourquoi ?

Ces deux solutions présentent plusieurs avantages :

• Vous conservez votre capacité d’emprunt intacte (la possibilité de souscrire d’autres emprunts)
• Vous préservez votre épargne disponible (cf. notre article )
• Vous pouvez vous lancer sans soutien bancaire (bien que l’absence de soutien bancaire soit mauvais signe et devrait vous faire réfléchir sur l’opportunité de vous lancer ou sur des pistes d’amélioration de votre projet)
• Vous bénéficiez de services inclus (ex : assurances, assistance, frais d’entretien et certaines réparation inclus dans votre mensualité)
• Vous pouvez changer plus facilement de véhicule
• Vous présentez une image financière plus favorable à votre banquier (pas d’emprunt, trésorerie intacte), notamment dans le cadre d’un achat immobilier (pour résidence personnelle ou investissement locatif)
• Vous avez accès à un véhicule « haut de gamme » pour une mensualité accessible

C'est bien ou pas ?

Cependant, ces modes de financement ne sont pas sans inconvénients et sont souvent déconseillés par votre expert-comptable pour votre activité libérale :

• Vous paierez plus cher au final qu’avec un emprunt
• Vous aurez un premier loyer majoré dans la plupart des cas (parfois jusqu’à 10 mois de loyers)
• Vous pouvez subir des frais importants à la restitution du bien (ex : véhicule endommagé)
• Vous pouvez subir des frais de dépassement du kilométrage initialement prévu au contrat
• Vous ne pouvez pas bénéficier de la prime à la conversion (reprise de votre ancien véhicule)
• Vous ne pourrez pas revendre le bien au terme de votre plan de financement (en LLD)
• Vous pourriez avoir un surcoût si le kilométrage prévu au contrat est sous-utilisé (sous-facturation) ou bien dépassé (surfacturation)

La recommandation de votre expert-comptable dédié aux professionnels de santé : Si vous êtes néanmoins intéressé par les différents atouts de ce mode de financement de votre véhicule, veillez à bien :

• Lire les clauses de votre contrat de crédit-bail relatives à la restitution du bien (notamment l’éventuelle grille de facturation des éléments endommagés)
• Identifier le coût global de l’opération, notamment en comparaison d’un achat avec ou sans emprunt
• Réaliser un comparatif (cf. notre article) entre un contrat pris à titre personnel (charges supportées à titre personnel et couvertes par des indemnités kilométriques versées par votre entreprise) et un contrat pris à titre professionnel (charges directement supportées par l’entreprise), avec financement par emprunt ou en location (LLD ou crédit-bail)
• Déterminer la durée de conservation et le kilométrage de votre véhicule : vous aimez changer régulièrement pour avoir un véhicule toujours récent ou vous avez l’habitude de « pousser » vos véhicules jusqu’au bout

En savoir plus

Nous vous rappelons que les conseils prodigués par votre expert-comptable s’appliquent aux professionnels libéraux de santé conventionnés exerçant en entreprise individuelle, soumis au régime fiscal de la déclaration contrôlée (2035) ou micro-BNC et au régime social des travailleurs non-salariés (TNS), exerçants en métropole, hors zone territoriale bénéficiant de dispositifs fiscaux et sociaux incitatifs spécifiques. Il s’agit du cas très largement majoritaire dans vos professions.

Il est recommandé de se faire accompagner par votre expert-comptable pour s’assurer que les conseils ci-après s’appliquent bien à votre situation spécifique et éviter d’éventuelles erreurs d’interprétation. Pour en savoir plus sur Boris Luneau, votre expert-comptable OctoMed, ça se passe ici : Page présentation Boris Luneau – Expert-comptable

Pour en savoir plus sur les clauses obligatoires d’un contrat de crédit-bail / leasing : Leasing