Cet article a vocation à présenter certains points méconnus ou qui font l’objet de questions récurrentes de kinés, médecins, infirmières… par le biais de conseils et points de vigilance, pour assurer une meilleure gestion de votre cabinet libéral, optimiser votre situation fiscale et sociale ainsi que pour réduire vos risques.
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3 packs (Basic, Zen et Full) pour avoir la possibilité de confier seulement certains éléments ou bien la totalité de votre comptabilité à un expert-comptable.
Le régime micro-BNC vraiment le moins coûteux ? Et faire sa compta et ses déclarations soi-même, vraiment un bon plan ?
Et si le régime micro-BNC n’était pas le régime le plus favorable pour votre profession ? Et si vous vous offriez le confort et la sécurité, tout en faisant des économies, pour moins de 15 €/ mois ?
D’abord, le régime micro-BNC : pourquoi payer trop d’impôt et de cotisations ?
Contrairement à une idée répandue, le régime micro-BNC est généralement moins favorable aux professionnels de santé que le régime réel. Les chiffres le prouvent ! Notamment pour les assistants/collaborateurs dès la 1e année (du fait de la redevance qui atteint parfois 25 à 30 %, soit un dépassement quasi systématique du forfait de 34% du régime micro-BNC lorsque vous ajoutez vos cotisations sociales, frais de route, cotisations, assurances…) et pour remplaçants dès la 2e année (du fait des régularisations CARPIMKO et URSSAF importantes qui vous font dépasser le forfait de 34%).
En effet, bien souvent, la déduction forfaitaire de 34% permise par le régime micro-BNC est inférieure au montant de vos charges réelles. Qui le dit ? L’Union Nationale des Associations Agrées (UNASA), qui regroupe 80 Associations de Gestions Agrées (AGA) réparties sur l’ensemble du territoire, publie chaque année les données statistiques de chaque profession libérale, notamment pour les masseurs-kinésithérapeutes, médecins généralistes et infirmiers d’une part et les remplaçants d’autre part ! Les dernières données parues (chiffres 2019) et accessibles en ligne ICI font ainsi état d’un taux de charges moyen (cotisations sociales, frais généraux, frais de route…) de 47,9 % pour les remplaçants comme pour les titulaires ! Le taux ne baisse même qu’à 47,00 % pour le ¼ des masseurs-kinésithérapeutes remplaçants les moins rémunérés (recettes de près de 30 000 €).
Autrement dit, en optant pour le régime micro-BNC vous risquez de payer plus d’impôt et de cotisations sociales que vous ne le devriez… Vous avez déjà opté pour le régime micro-BNC ? Pas d’inquiétude, ce n’est pas gravé dans le marbre, vous pouvez changer d’option pour basculer au régime réel BNC 2035 si vous le souhaitez.
Ensuite, combien ça coûte vraiment de faire sa compta soi-même ?
Vous avez réalisé que le régime réel vous était plus favorable que le micro-BNC ? Vous êtes en Zone de Revitalisation Rurale (ZRR) avec avantages fiscaux pendant 5 ans et savez qu’en conséquence vous n’allez plus pouvoir rester au micro-BNC ?
Très bien, mais savez-vous que faire sa compta soi-même pour économiser les honoraires de l’expert-comptable est un mauvais calcul ?
En effet, cela ne permet pas de réaliser des économies, pire cela vous coûte plus cher.
Sur une base moyenne d’1h par semaine (environ ½ journée par mois), c’est près de 50h/an que vous passez sur votre compta et sur vos déclarations fiscales et sociales ! En se basant sur un taux horaire de consultation moyen de 50€, c’est donc plus de 2 500 € que vous coûte la réalisation de votre comptabilité et de vos déclarations par vous-même (208 €/ mois) ! Ce sans compter le coût du logiciel (ex. : 24 € / mois) et de sa mise à jour régulière (car oui, il doit être actualisé en permanence des nouvelles obligations légales et fiscales…) ainsi que de votre documentation !
Pire, faire sa compta soi-même engendre des « coûts cachés », outre le temps perdu en recherches sur le net, les erreurs de déclarations peuvent vous pénaliser à plusieurs titres :
- Un redressement fiscal, étendu à l’ensemble du patrimoine global du ménage, et remontant sur les 3 dernières années… sans compter les pénalités et majorations éventuelles
- Des opportunités fiscales manquées par méconnaissance…
- Un redressement au titre de vos cotisations Urssaf et Carpimko
- Des cotisations retraite erronées impactant défavorablement vos droits à la retraite et pensions, dont vous pourriez vous apercevoir trop rapidement parfois…
Et, combien ça coûte vraiment un expert-comptable ?
Penser que la prestation d’un expert-comptable coûte cher : ce n’est pas, ou en tout cas plus, une réalité !
Les honoraires ont fortement baissé ces dernières années du fait de l’introduction des nouvelles technologies et de la concurrence de start-ups promettant monts et merveilles. Ainsi, chez OctoMed, vous pouvez trouver un forfait mensuel à partir de 89 € ht qui vous permet de vous libérer de vos obligations et de bénéficier des conseils d’un expert-comptable. Et ça, c’est avant la (trop méconnue) réduction d’impôt pour frais de comptabilité :
La cerise sur le gâteau : Bénéficier d’une réduction d’impôt et profiter de tous ces avantages pour (presque) rien !
La grande majorité des masseurs-kinésithérapeutes et infirmiers remplissent les 4 critères permettant de bénéficier de la réduction d’impôt pour vos frais de comptabilité (applicable à l’ensemble des frais de comptabilité : cotisation AGA, logiciel de comptabilité, honoraires d’expert-comptable) :
- Avoir des recettes annuelles < 72 600 € pour 2022 (77 700 € à compter du 01/01/2023)
- Opter pour le régime de la déclaration contrôle / 2035 (autrement dit, ne pas choisir le micro-BNC)
- Être adhérent à une AGA
- Être imposable (votre réduction d’impôt venant en déduction de votre impôt sur le revenu)
Vous réduisez ainsi votre facture d’environ 80% (2/3 pris en charge par l’État via la réduction d’impôt, puis le 1/3 restant déductible et réduisant donc votre impôt et vos cotisations sociales). Ainsi pour les honoraires de votre expert-comptable OctoMed, la facture nette passe ainsi à moins de 20 € ttc / mois ! Autrement dit, l’État vous offre les services d’un expert pour vous aider dans votre gestion et vous permettre de vous consacrer pleinement à vos patients !
Un exemple :
Vous choisissez le pack Basic d’OctoMed à 89 € ht/mois, incluant l’application pour la compta + toutes vos déclarations comptables, fiscales et sociales + 3h de conseil/ an.
Vos frais de comptabilité annuels s’élèvent alors à :
- OctoMed : 12 mois x 89 € ht (soit 106.80 € ttc/mois avec la TVA à 20%) = 1 282 € ttc
- Logiciel : 0 € (inclus dans le pack Basic)
- AGA : 50 € (pour la première année puis 102 € les suivantes)
Votre réduction d’impôt s’élève à 892 € (2/3 de 1282+50, plafonné à 915 €)
Il vous reste ainsi à charge 440 €, que vous pourrez déduire de votre résultat BNC, et donc qui viendra diminuer vos cotisations sociales (ex. : taux de 30%) puis votre impôt sur les bénéfices (ex. : tranche marginale d’imposition de 30%), soit un coût net final annuel de 216 €.
Ainsi, le coût réel de votre compta et vos déclarations par un expert-comptable, avec le coût du pack Basic facturé à 89 € ht/mois est en réalité réduit à 18 € net/mois. Et si vous choisissez, le pack Full à 109 € ht/mois, avec + de conseil sur mesure et une gestion directe de toutes vos démarches avec les administrations, le coût ne s’élève qu’à quelques euros de plus !
Avec l'expert-comptable : vous vous libérez du temps
- Fini le temps passé à remplir des formalités
- Fini l’appréhension lorsque vous recevez un courrier de l’URSSAF, de la CARPIMKO ou des impôts
- Fini la hotline de logiciel, très sympathique, mais vous donnant des réponses approximatives (voire erronées) et qui s’exonère de toute responsabilité en cas d’erreur ou de contrôle
- Fini le temps passé avec votre AGA, pour espérer bien remplir ses obligations…
- Fini le temps passé au téléphone avec les caisses sociales et le centre des impôts
- Fini le pointage des comptes
- Fini le temps passé à saisir des mots-clés sur Google et à parcourir des sujets postés sur des forums en 1995 ou des sites obsolètes délivrant une information désormais complètement inexacte
En bref, tout ça désormais c’est pour Bibi, pour vous place à la détente !
Avec l'expert-comptable : vous sécurisez vos déclarations
Connaître la tranquillité de se savoir bien en règle : plus besoin de se préoccuper d’être en règle avec une législation complexe en évolution permanente !
Toutes vos déclarations sont faites dans les temps, dans les règles et dans votre intérêt ! Vous êtes sûr d’être en conformité aux normes et législations en permanence. Relax !
Avec l'expert-comptable : vous bénéficiez de conseils
La prestation de votre expert-comptable comprend, outre l’accomplissement de vos obligations déclaratives, des conseils et réponses à vos questions sur l’ensemble de vos problématiques juridiques, fiscales, sociales et comptables et patrimoniales, à titre professionnel comme à titre privé.
Vous avez ainsi désormais réponse aux questions suivantes :
- Combien dois-je me verser comme salaire ?
- Quel est mon niveau d’honoraires ce mois-ci ?
- Quel va être mon niveau d’impôts et de charges sociales l’année prochaine ?
- Combien dois-je mettre de côté pour mes cotisations sociales ?
- Est-ce que mes dépenses sont maîtrisées ?
Et pour le développement et la gestion de votre patrimoine, il aura toujours une solution sur mesure !
Bref, énormément d’avantages ! Vous êtes quand même hésitant ? Rapprochez-vous de Boris, votre expert-comptable OctoMed, au 06.04.10.54.31 pour en discuter.
Et si vraiment vous continuez de faire votre compta, c’est que c’est sûrement devenu une passion pour vous 🙂
Pour finir : quelques infos sur l'expert-comptable
Un expert-comptable, c’est pêle-mêle :
- Un diplômé à bac+8.
- Un métier de plus en plus axé sur le conseil fiscal et patrimonial, et de moins en moins sur la comptabilité.
- Un Code de déontologie : secret professionnel, compétence, obligation de formation annuelle, contrôles qualité… la liste est longue !
- Une formation de haut niveau très cotée à l’étranger, notamment en droit, « la comptabilité étant l’algèbre du droit » : droit fiscal, droit des sociétés, droit social, droit du travail, droit de la succession…
- Une profession réglementée depuis 1945, placée sous la tutelle du ministère de l’Économie et des Finances, et organisée au sein d’un Ordre où se rencontrent régulièrement les confrères.
En trois mots : économies, sécurité et confort ! Parce que tout professionnel de santé libéral devrait avoir un Expert-Comptable, comme tout le monde a son médecin !
En savoir plus
Nous vous rappelons que les conseils prodigués par votre expert-comptable s’appliquent aux professionnels libéraux de santé conventionnés exerçant en entreprise individuelle, soumis au régime fiscal de la déclaration contrôlée 2035 ou micro-BNC, et au régime social des travailleurs non-salariés (TNS), exerçants en métropole, hors zone territoriale bénéficiant de dispositifs fiscaux et sociaux incitatifs spécifiques. Il s’agit du cas très largement majoritaire dans vos professions.
Il est recommandé de se faire accompagner par votre expert-comptable pour s’assurer que les conseils ci-après s’appliquent bien à votre situation spécifique et éviter d’éventuelles erreurs d’interprétation. Pour en savoir plus sur Boris Luneau, votre expert-comptable OctoMed, ça se passe ici : Page présentation Boris Luneau – Expert-comptable.
Pour en savoir plus sur le micro-BNC : ICI.
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